6月7日上午,湖南省湘西土家族苗族自治州公安局召开新闻发布会,宣布其在省公安厅经侦总队、省国税稽查局和深圳、上海、广东、重庆等地公安机关的全力支持配合下,迅速出击,破获部督“5·18”特大虚开增值税专用发票系列案件,抓获犯罪嫌疑人37名,涉案金额200余亿元,涉案税款35亿元。

多层级指挥督导,对15家公司立案侦查

2015年5月,公安部、国家税务总局联合开展打击利用黄金交易虚开增值税专用发票专项行动,5月14日,湖南省公安厅和省国税局召开专门会议,要求湘西州公安机关依法查处境内的15家空壳公司。5月18日,湘西州公安局依法对湖南瑞峰工贸公司等15家公司涉嫌虚开增值税专用发票犯罪立案侦查。

公安部将此案列为重点督办案件。湖南省副省长、公安厅厅长黄关春多次过问案件侦办情况,省公安厅经侦总队有关负责人先后3次深入湘西督导办案,并协调指挥专案组异地抓捕取证。为全面侦破此案,湘西州公安局联合州国税局成立专案组,从全州公安机关和国税部门抽调59名精干工作人员组成专案组,开展专案侦查工作。

专案组不懈追踪,摧毁六层级犯罪网络

在公安部经侦局、湖南省公安厅的指导下,湘西州公安局经过1年的艰苦侦查,专案取得重大突破。经查明,该案的犯罪团伙利用黄金交易虚开增值税专用发票200余亿元,造成国家税收流失高达35亿元,严重影响了我国的税收征管和发票管理秩序。

通过对相关公司资金流、发票流和货物流的不懈追踪和层层剥离,专案组发现该案涉及20余个省市、400余家公司、5大犯罪团伙,其犯罪网络达6层级,各层级犯罪团伙间相互勾连,各司其职,形成了自上而下完整的虚开增值税专用发票犯罪组织网络。

据介绍,这6层级犯罪网络具体为:一级为与黄金交易所交易黄金而获得富余票、提供各级抵扣源头黄金交易增值税专用发票的料商;二级为帮助黄金交易货票分离的黄金交易所会员单位相关人员;三级为直接套取黄金交易结余增值税专用发票、实施虚开增值税专用发票的开票公司;四级为实施克隆增值税专用发票、销售发票的职业卖票人;五级为购买增值税专用发票、虚开增值税专用发票进行销售的空壳公司;六级为购买增值税专用发票实施逃税或为原材料洗白的实体企业。

截至目前,湘西州公安局共打掉湘西州、上海、江西、广东、重庆等地5个利用黄金交易虚开增值税专用发票的犯罪团伙,抓获犯罪嫌疑人37名,查获涉案公司400余家,冻结和查扣违法所得1.4亿元,一举摧毁了这个6层级的犯罪网络。

持续深入侦查,揭开犯罪团伙作案手段

专案组继续深入侦查,逐步揭开了该犯罪团伙的作案方式和手段,整个案件脉络清晰呈现。

相关办案民警介绍,在我国,正规渠道交易的大宗货物都包含税价,均可开具增值税专用发票,但部分消费群体不需要开具发票,这些交易就产生了“富余票”,职业卖票人顺势而生。这些人专门物色“富余票”,通过注册和联系专门开票公司,以走假账的方式套出“富余票”,然后联系买家将票卖出。

在“5·18”专案中,上海地奥等公司把多家深圳黄金加工公司购买黄金板料的资金转入黄金交易所会员单位,购买黄金板料后即获取黄金交易增值税专用发票。随后,上海地奥等公司通过职业卖票人套出“富余票”,克隆成买家所需的货物票并快递给买家。买家在当地税务部门抵扣成功后,即按照票面金额的4%至6%支付购票费,该犯罪团伙则按照不同层级分配卖票费,以此获取暴利。

经调查,该犯罪团伙仅2014年上半年就通过上海地奥等公司实施虚开增值税发票金额达24.03亿元,通过对其公司账户查询分析,初步估算该团伙虚开增值税发票金额达200余亿元。

延伸阅读

增值税是我国主要的税种之一,它是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品附加值征收的一种流转税,其中增值税专用发票是增值税计算管理的决定性构成,它是连接商品最初生产和最终消费的关键环节,其任一环节出现问题,都会造成国家税款的流失。