4人成立6家公司虚开2729份增值税发票累计2.6亿元

时间:2016-02-24 16:47:46 来源:检察日报 热度: 944℃ 参与:

郭山泽/漫画

4人成立6家公司虚开了2729份增值税专用发票,票面金额累计2.62亿元,非法抵扣税款4142万余元,云南省宁蒗县检察院办理了一起特大虚开增值税专用发票案。因涉案数额特别巨大,日前该案已被依法报送丽江市检察院审查起诉。

2015年5月25日,宁蒗县公安局接到宁蒗县国税局报案,称宁蒗惠通药业公司涉嫌虚开增值税专用发票。公安机关经过初查发现,惠通公司的法定代表人与其他5家公司的法定代表人都是来自安徽同一个乡镇,他们之间存在千丝万缕的联系,很可能是一个专门虚开增值税专用发票的犯罪团伙。公安机关遂成立办案组,对该案立案侦查。

据查,陈涛、陈战、刘朝凤、刘志伟来自同一乡镇,其中陈涛、陈战系兄弟,刘朝凤、刘志伟系叔侄。2012年11月,陈涛、陈战、刘朝凤先行来到宁蒗,注册成立了宁蒗顺源药业公司和宁蒗鸿丰药业公司,并被认定为一般纳税人。3人找到了宁蒗当地的一家中药材种植合作社,以签订中药材收购合同为由,要求合作社提供社员的身份证复印件。不明真相的合作社将身份证复印件提供给了3人,到了中药材收获的季节后却再也联系不到他们了。原来3人根本就没有收购中药材的打算,他们以农户的名义虚开农产品收购发票,然后再以农产品收购发票为进项,虚开销售中药材的增值税专用发票。

因为害怕同一公司领用太多发票容易引起税务稽查注意,于是,陈涛等人又相继注册了4家公司。这些公司实际控制人都是陈涛,犯罪手法如出一辙。

6家公司先后从云南省14个州市的62个县区,以各种理由和借口弄来农民身份证复印件,伪造向农户收购中药材的相关资料,虚开农产品收购发票共计4897份,票面金额累计2.99亿元。因为农产品免税,陈涛等人又以上述虚开的农产品收购发票为进项,分别为安徽、甘肃等地的12家医药公司虚开增值税专用发票共计2729份,金额累计2.62亿元,非法抵扣税款累计4142万余元。

公安机关辗转云南14个地州62个县区,取得农户证言537份。因该案重大复杂,宁蒗县检察院与公安专案组召开过两次案件讨论会,就侦查方向、证据搜集等进行全面深入探讨,经过7个多月的努力,公安机关共形成78本证据材料。

当宁蒗县检察院审查安徽、甘肃、河南、山东等地的12家涉案公司的证据材料时,发现涉案公司对于使用虚开的增值税专用发票抵扣税款一事竟然毫不知情,同时也发现了医药行业存在的一些漏洞。原来经手这些业务的业务员并不是公司正式职工,只是挂靠在公司名下,以公司名义进行经营的个体户,他们自筹资金、自负盈亏,每月向公司交纳一定比例的管理费即可。公司对于他们的管理也是非常松散,他们收购的药材不进公司仓库,也就无法监控他们是否存在真实交易,当他们把虚开的增值税专用发票交给公司财务后,公司财务正常到国税部门进行抵扣,之后将抵扣的税款再返给业务员,而这些业务员拿到资金后便失去了联系。

据悉,国税部门已经对涉案的这12家公司抵扣的税款进行了追缴,当地公安机关也已立案侦查。

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